{"id":1300,"date":"2026-06-03T18:45:27","date_gmt":"2026-06-03T16:45:27","guid":{"rendered":"https:\/\/indacolegal.it\/?p=1300"},"modified":"2026-06-04T14:29:52","modified_gmt":"2026-06-04T12:29:52","slug":"violazione-delle-misure-restrittive-dellue-nuovi-obblighi-per-le-imprese-in-materia-di-export-e-import-control","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/indacolegal.it\/en\/violazione-delle-misure-restrittive-dellue-nuovi-obblighi-per-le-imprese-in-materia-di-export-e-import-control\/","title":{"rendered":"Violazione delle misure restrittive dell’UE: nuovi obblighi per le imprese in materia di Export e Import Control"},"content":{"rendered":"

Il 24 gennaio 2026 \u00e8 entrato in vigore il d.lgs. 211\/2025, che ha recepito nel nostro ordinamento la richiesta dell\u2019Unione Europea (contenuta nella Direttiva 2024\/1226\/UE) di attribuire rilevanza – prevalentemente – penale alla violazione delle misure restrittive adottate secondo il diritto dell\u2019Unione Europea (\u201cSanzioni UE<\/strong>\u201d). <\/p>\n\n\n\n

SANZIONI UE<\/strong><\/td>Restrizioni imposte dal Consiglio dell\u2019Unione Europea in base all\u2019art. 29 TUE o all\u2019art. 215 TFUE (congelamento di fondi e risorse economiche, divieti di ingresso o transito nel territorio di uno Stato membro, misure economiche e finanziarie settoriali) nei confronti di (i) qualsiasi cittadino di uno Stato Membro, (ii) persona giuridica, entit\u00e0 od organismo costituito secondo le leggi di uno Stato Membro, nonch\u00e9 (iii) qualsiasi persona giuridica, entit\u00e0 od organismo che eserciti attivit\u00e0 economiche, interamente o parzialmente, all\u2019interno del territorio dell\u2019Unione. <\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n

Il Legislatore italiano ha pertanto introdotto 4 nuovi reati nell\u2019ambito del Codice penale connessi alla violazione di tali Sanzioni UE, rubricandoli \u201cDelitti contro la politica estera e la sicurezza comune dell\u2019Unione europea<\/em>\u201d. In dettaglio, si tratta delle seguenti fattispecie criminose, che assumono rilevanza penale qualora il valore delle operazioni sottostanti sia maggiore di \u20ac 10.000:<\/p>\n\n\n\n

    \n
  1. Violazione delle misure restrittive dell\u2019Unione Europea (art. 275-<\/strong>bis<\/em><\/strong> c.p.)<\/strong>: punisce la violazione di un obbligo o di una restrizione imposti da misure restrittive dell\u2019Unione europea, realizzata attraverso (i) la messa a disposizione di fondi o risorse economiche a soggetti sanzionati; (ii) la mancata adozione di misure di congelamento su fondi o risorse di tali soggetti; (ii) la conclusione di operazioni economiche, commerciali o finanziarie con Stati terzi o organismi controllati sanzionati; (iii) l\u2019importazione, esportazione, vendita, acquisto o trasferimento di beni (anche intangibili) e prestazione di servizi, inclusi quelli finanziari, connessi a tali beni o soggetti; (iv) condotte elusive equivalenti (es., triangolazioni).\u00a0<\/li>\n\n\n\n
  2. Violazione di obblighi informativi imposti da una misura restrittiva dell\u2019Unione Europea (art. 275-<\/strong>ter<\/em><\/strong> c.p.)<\/strong>: punisce le persone fisiche sanzionate o i rappresentanti legali di enti soggetti a tali misure restrittive che, in violazione di uno specifico obbligo imposto da una misura restrittiva dell\u2019Unione Europea, omettono di comunicare alle autorit\u00e0 competenti l\u2019esistenza di risorse economiche su cui esercitano diritti di propriet\u00e0, controllo, possesso o detenzione.<\/li>\n\n\n\n
  3. Violazione delle condizioni dell\u2019autorizzazione allo svolgimento di attivit\u00e0 (art. 275-<\/strong>quater<\/em><\/strong> c.p.)<\/strong>: punisce chi effettua operazioni o presta servizi in violazione degli obblighi prescritti nell\u2019autorizzazione rilasciata dall\u2019autorit\u00e0 competente, quando la stessa \u00e8 richiesta da una misura restrittiva dell\u2019Unione Europea.<\/li>\n\n\n\n
  4. Violazione colposa di misure restrittive dell\u2019Unione Europea (art. 275-<\/strong>quinquies<\/em><\/strong> c.p.)<\/strong>: fattispecie relativa a operazioni relative a prodotti compresi nell\u2019elenco delle attrezzature militari dell\u2019Unione Europea o dei prodotti dual use<\/em>.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n

    Il Legislatore ha altres\u00ec previsto che le prime tre ipotesi sopra descritte configurino una responsabilit\u00e0 d\u2019impresa ai sensi del nuovo art. 25-octies<\/em>.2 del D.lgs. 231\/2001, con conseguenti (A) sanzioni pecuniarie commisurate al fatturato globale dell\u2019esercizio precedente (dall\u20191% al 5% per la violazione degli artt. 275-bis, commi I, II e V e 275-quater, comma I, c.p.; dallo 0,5% all\u20191% per la violazione dell\u2019art. 275-ter, commi I e II, c.p. Qualora non sia possibile accertare il fatturato, la sanzione andr\u00e0 da \u20ac 3 milioni a \u20ac 40 milioni (art. 275-bis) o da \u20ac 1 milione a \u20ac 8 milioni (art. 275-ter)); (B) sanzioni interdittive da due a sei anni o da uno a tre anni a seconda che l\u2019autore del reato sia un soggetto apicale o subordinato (\u201cSanzioni<\/strong> Nazionali<\/strong>\u201d).<\/p>\n\n\n\n

    Il panorama delle sanzioni connesse a operazioni commerciali di natura transfrontaliera non si limita, tuttavia, alle Sanzioni UE e alle Sanzioni Nazionali sopra delineate, ma si estende anche alle Sanzioni ONU e alle Sanzioni USA primarie e secondarie (\u201cSanzioni Internazionali<\/strong>\u201d). <\/p>\n\n\n\n

    SANZIONI INTERNAZIONALI<\/strong><\/td>Sanzioni ONU<\/strong>: restrizioni adottate dal Consiglio di Sicurezza delle Nazioni Unite in base all\u2019art. 41 della Carta delle Nazioni Unite (misure finanziarie, congelamento dei fondi e restrizioni alla libert\u00e0 di movimento) nei confronti di Paesi, individui o entit\u00e0; Sanzioni primarie USA<\/strong>:restrizioni applicate nei confronti di cittadini e aziende americane (divieto di commerciare con determinate persone fisiche e giuridiche); Sanzioni secondarie USA<\/strong>: restrizioni adottate nei confronti di persone fisiche e giuridiche non statunitensi laddove intrattengano relazioni finanziarie o commerciali in dollari con lo stato, l\u2019entit\u00e0 o l\u2019individuo bersaglio della sanzione primaria (clearing<\/em> sui dollari, restrizioni alle importazioni negli Stati Uniti, congelamento di fondi).<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n

    A seguito della novella normativa e della mutevole situazione geopolitica globale, \u00e8 divenuto quindi cruciale esperire una serie di verifiche e controlli di natura preventiva sulle operazioni commerciali transfrontaliere (c.d. Import<\/em> ed Export Control<\/em>) al fine di individuare e gestire i rischi connessi, inter alia<\/em>, all\u2019applicazione di Sanzioni UE, Internazionali o Nazionali.<\/p>\n\n\n\n

    Una corretta gestione di tali rischi passa attraverso:<\/p>\n\n\n\n

      \n
    • L\u2019aggiornamento dei modelli di organizzazione, gestione e controllo ex D.lgs. 231\/01 (se presenti).<\/li>\n\n\n\n
    • L\u2019adozione di procedure interne per la gestione degli adempimenti di verifica doganale (Internal Compliance Program<\/em>)<\/li>\n\n\n\n
    • L\u2019aggiornamento della contrattualistica e della modulistica aziendale (Condizioni generali di vendita e di acquisto, End-Use \/ End-User Declaration, Dichiarazione Anti-Circumvention con Cascade, No Russia Clause, etc.)<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n

      Lo Studio Indaco mette a disposizione la propria esperienza e competenza in questo complesso e sempre pi\u00f9 articolato settore per affrontare \u2013 con taglio pratico e operativo – ognuno degli aspetti sopra elencati, al fine di creare un sistema integrato e coerente di presidi interni. <\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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